Диагностика бизнеса глазами инспектора
Смотрю на бизнес так, как его увидит налоговый орган, и показываю это заранее — до того, как в компанию придёт проверка.
Стоимость и сроки — после короткого обсуждения задачи.
АИС «Налог-3» сопоставляют данные и строят модель бизнеса
Налоговый орган начинает не с вашего представления о бизнесе. В его распоряжении — системы автоматического контроля (АСК НДС, АИС «Налог-3»), которые сопоставляют отчётность, налоговую нагрузку, движение денег и товара, связи между компаниями и цепочки контрагентов.
Алгоритмы выстраивают модель бизнеса и выделяют зоны риска ещё до первого требования — опираясь в том числе на договоры, которыми оформлены сделки.
Диагностика воспроизводит эту логику заранее. У меня нет доступа к данным налогового органа, но я знаю, по каким признакам он выделяет риски. По вашим документам и открытым источникам можно увидеть многое из того, что вызовет вопросы, оценить, насколько это серьёзно, и исправить, пока ситуация управляема.
Это не аудит
Аудит проверяет, соответствуют ли учёт и отчётность правилам. Диагностика решает другую задачу: смотрит на бизнес глазами налогового органа и ищет то, что он может использовать против компании.
Меня интересует не корректность проводок, а то, как устроена группа, как распределяются выручка и активы, что происходит с деньгами и товаром, и совпадает ли всё это с тем, как оформлены договоры. Именно здесь чаще всего возникает риск переквалификации и доначислений.
Что я проверяю
Договорные отношения
Договор, который не отражает реальную модель работы, сам становится налоговым риском. Проверяю, совпадает ли содержание договоров с фактическими отношениями сторон.
Разрыв между тем, что написано в договоре, и тем, что происходит на самом деле, налоговый орган читает как признак искусственности — и переквалифицирует сделку.
Когда диагностика особенно нужна
Диагностика полезнее всего, пока у налогового органа ещё нет претензий: риски можно устранить, а не оспаривать.
- Бизнес вырос и усложнился, появились несколько юрлиц или ИП
- Планируется крупная или нестандартная сделка
- Договорная модель менялась и могла разойтись с реальной работой
- Есть сомнения, что структура выдержит внимание налогового органа
- Приходят требования о пояснениях, и вопросы складываются в систему
- Есть основания ожидать выездную проверку
Как проходит диагностика
Структура бизнеса и ваши опасения. Определяю объём диагностики.
Открытые источники, отчётность, договоры, документы.
Выделяю зоны риска и определяю, насколько каждая критична.
Выводы и конкретные шаги с приоритетами. Обсуждаем результат.
Что вы получаете
Отчёт для собственника: что вызовет вопросы у налогового органа, почему и что нужно изменить. Не общие рекомендации, а разбор вашей ситуации с приоритетами — где риск критичен и требует действий сейчас, а где можно работать дальше без изменений.
- Карта налоговых рисков
- Оценка вероятности претензий
- Рекомендации по снижению рисков
- Приоритетный план действий
Диагностика структуры бизнеса: убрали дробление и попали под амнистию
Производственная компания получала требования о пояснениях, и вопросы налогового органа складывались в систему. Диагностика показала, что ИП в структуре не несут самостоятельной деловой функции. Структуру упорядочили до претензий, а когда пришло требование о пересчёте налогов, компания уже подпадала под амнистию по дроблению.